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                伊春市财政局会计信息质量检查公告

                发布日期:2020-08-10 来源: 伊春市财政局

                伊财监〔2020〕5号

                 

                伊春市财政局会计信息质量检查公告

                 

                为履行《中华人民共和国会计法》赋予的会计监督法定职责,深入贯彻落实党的十九大谢谢了)精神,按照国务院“放管服”改革的要求,伊春市财政局依据《黑龙江省财政自然有我厅关于开展2019年度全省会计◇评估监督检查工作的通知》(黑财监〔2019〕19号)要求,共检查3家行政事业单位和1家金融机构,有效整顿和规范了会计秩序,为防范化解重大风险发挥了重要作用。

                检查结果表明,被查单位财务管理较为规范,内控制度逐步完善,风险而且管理较为有效。但检查发现,还存在以下问题:

                一、会计核算方面

                (一)项目资金通过“其他◣应付款”科目非规范核算。如:伊春市生态环境局对环境⊙空气自动监测站建设工程资金1000万元拨入、使用通过“其他应付老子要让她唱征服款”科目核算,未列当期经费支出。

                (二)薪酬一阵欢呼计提缺少计算过程及依据。如:伊春市农村商业银行股份∞有限公司在2018年末计提绩【效薪酬674万元,没有附件,缺少数据计算过程及依据。

                (三)可供出售金卐融资产出售当期未结转减值准备。如:2018年末,伊春市农村商业银行股份有限公㊣司资产负债表“可供出售金融资产”-100万元,为资冷舒产处置当期未结转的减值准备。

                (四)其他应收款挂账损失,未计提△坏账准备,应核销未□ 核销。如:伊春市农村商业银行股份有限公司部分更新时间2011-10-9 17:45:37字数其他应收款由于多年积累,形成呆死账挂账损失356.56万元,未计提坏账准备,应核销未核销喘着气。

                (五)会计科目使用不规范,存在串项问题。如:伊春市农村商业银行股份有限公司在业务宣传费中列支制度汇编√等书籍1.07万元;在物业费中列支垃圾清运∑ 费0.12万元。

                二、资产方面

                (一)固定资产未盘点或盘点不到位,盘点手续不健全,未落实到具体使用人。如:伊春市生态环境局固定资产未盘点;伊春市扶贫开发领导小组办公室、伊春市工业和信息化局及伊春市农村商业银行股份有限公司,固定资产虽有盘点,但手续不全,且缺少资产使用人或具体管理责任人签字确认手续。

                (二)专用材料及办公耗材批量购进♂直接列作支出,缺少验收、发放及登记管理手续。如:伊春市生态环境局一定和影子有关专用耗材12.18万元,伊春市扶贫开发领导话杨真真听着还点头配合着小组办公室购进办公耗材4.56万元,伊春市工业和信息化局购进办公耗材1.02万元,没有验收、发放及登记管理手续。

                三、资金方面

                财政拨款结余未及时缴回财政统筹使用。如:伊春∑市生态环境局财政拨款结余32.42万元,未及时缴回财政统筹使用。

                上述问题突出地反映了一些单位在会计核算上意识相对比较薄弱,缺乏∑有效的会计核算监督,核算人员的专业能力和综合素动作很简单质也有待提高;资产管理水平还∩不够高,离规范化、科学化、现代化的要求还有一定差距。对资产管理工作认识不足、重视不够,没有采取有效的内控管理措施;在资金的使用管理上,特别是对财政结余结转资金管理上认识不足,不能将结余结转∏资金及时缴回财政统筹使用,盘活财政存量资金,提高财政资金使用效益;个别⌒ 行政单位还存在着纳税意识淡薄,税收业务知识欠缺,政策理々解不到位,加大了税收风险。

                伊春市财政局将切实履行会计监督法定职责,追踪整改落实,充分发挥法律的震慑作用,坚决维护中央政令畅通,保障中央政策顺利实施,营造公平竞争的良好市场环境,为完善社会主义市场经济体制、全面建成小∮康社会作出贡献

                 

                伊春市财政局

                2020年8月10日

                伊春市财政局办公室                    2020年8月10日印发  

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